Le président Joe Biden prononce une allocution sur le rapport sur l’emploi de mai à Rehoboth Beach, Delaware.
Kevin Lamarque | Reuters
Si la croissance de leur propriété héritée dépasse 1 million de dollars, ils peuvent devoir jusqu’à 43,4% d’impôts sur les gains en capital à long terme, sans compter les prélèvements étatiques ou locaux.
“C’est probablement le risque n°1 auquel nos clients sont actuellement confrontés”, a déclaré Rob Hazard, avocat en planification successorale et expert-comptable certifié chez Gullett Sanford Robinson & Martin à Nashville, Tennessee.
Planification successorale avec assurance-vie
Alors que le Congrès se débat sur l’agenda de Biden, certains conseillers ont été proactifs avec les clients, explorant des moyens de réduire l’impact possible. Si les impôts augmentent, certains clients peuvent acheter plus d’assurance-vie pour couvrir les factures, a déclaré Herron.
Les clients disposant de plus de 11,7 millions de dollars, l’exonération de l’impôt sur les successions pour 2021, peuvent acheter une fiducie d’assurance-vie dite irrévocable, en utilisant la police pour payer des impôts au décès. Mais ceux qui ont moins d’actifs peuvent avoir une assurance-vie sans fiducie, a-t-il déclaré.
Je pense que l’assurance va continuer à être un outil utilisé par nos clients fortunés.
Rob Hazard
avocat chez Gullet Sanford Robinson & Martin
Le plus grand avantage de l’utilisation de l’assurance-vie pour la planification successorale peut être la tranquillité d’esprit, a déclaré Herron.
Les clients se sentent souvent soulagés de savoir que leurs héritiers recevront un produit non imposable pour couvrir les dépenses nécessaires – telles que les prélèvements, les frais funéraires, les frais administratifs ou les dettes impayées – lorsqu’ils ne sont plus là.
“Je pense que l’assurance va continuer à être un outil utilisé par nos clients fortunés”, a déclaré Hazard.
Estimations immobilières
Bien qu’il soit peut-être trop tôt pour apporter des modifications radicales au plan successoral, les personnes concernées peuvent souhaiter obtenir des évaluations immobilières pour évaluer leur croissance imposable, a déclaré Herron.
Après avoir reçu des estimations, les clients peuvent avoir une meilleure idée de leurs impôts potentiels sur les gains en capital, révélant le montant d’assurance-vie dont ils peuvent avoir besoin pour ces factures.
Par exemple, un devis pour une police d’assurance-vie temporaire de 5 millions de dollars sur 15 ans pour une femme de 65 ans en bonne santé et non fumeuse à Nashville peut commencer à environ 1 500 $ par mois, selon Quotacy, une société de courtage d’assurance-vie en ligne.
Cependant, une police dite permanente, offrant une couverture à vie, peut être beaucoup plus chère. Le coût varie selon l’emplacement, les antécédents familiaux, l’examen médical et d’autres facteurs.
Bien sûr, certains actifs tels que les entreprises familiales peuvent être plus difficiles à évaluer, et si les lois changent, il peut y avoir des différends sur les évaluations immobilières, a-t-il déclaré.
“Nous préparons tout pour aller”, a déclaré Herron.
Si les plans de Biden se réalisent, les clients voudront peut-être être prêts à “appuyer sur la gâchette” de leurs nouveaux plans successoraux, a-t-il déclaré.
Ensuite, il y a le risque de dépenser de l’argent pour des évaluations et les propositions de Biden s’épuisent, a déclaré Herron. Mais c’est peut-être mieux que de ne rien faire et d’avoir une surprise coûteuse plus tard.
Le renforcement de l’assurance-vie peut également être utile pour les entreprises, en particulier les sociétés propriétaires de biens immobiliers, a déclaré Hazard.
“Généralement, il y aura beaucoup de valeur appréciée là-bas”, a-t-il déclaré.